2023年,大东区审计局深入学习贯彻落实习近平法治思想，严格落实行政执法“三项制度”，聚焦主责主业，扎实开展研究型审计，依法全面履行审计监督职责，严格规范公正文明执法，全面推进依法行政。现将我局2023年度行政执法总体情况汇报如下：

一、 已确认的行政执法主体情况

1.职权主体数量：1个

2.授权主体数量：0

3.委托主体数量：0

二、行政执法人员总体情况

1.在岗在编人员数量：15人

2.参加培训考试合格人员数量：12人（其中2人通过行政执法证考试，目前未发放行政执法证）

3.调离执法岗位人员数量：2人

三、法制审核总体情况

1.法制审核人员配备数量：2人

2.具有职业法律资格（通过司法考试）人员数量：0人

3.法制审核人员日常培训情况：法制审核人员通过参加上级审计机关举办的各类审计业务培训提升审理工作能力，对我局各类审计文书进行复核审理。

4.2023年度法制审核案件数量：2023年，我局共开展并完成审计项目11项。其中：预算执行1项，审计调查4项，经济责任审计3项，财政财务收支审计3项。完成对上述审计项目各类审计文书的审理复核工作。

5.法制审核纠正案件数量：数量同上，我局的法制审核工作是对所开展的审计项目进行审理复核，就审计文书中存在的一些问题同审计项目主审人员进行沟通，提出审理意见。2023年提出审理意见72条。

四、“行政执法事项清单”编制和公开情况

经对我局行政执法事项清单的项目名称、法律依据、执法主体、办理时限等事项进行审核，行政执法事项清单内容准确，无变化。2023年5月在政府网站重新进行了公示。

五、涉企检查计划管理情况

2023年3月，大东区委审计委员会会议审议通过《大东区审计局2023年度审计项目计划》，其中包括2项涉企审计，分别是沈阳大东国有资产经营集团有限公司2022年财务收支审计和沈阳大东公共事业服务集团有限公司2022年财务收支审计，上述审计项目均已完成。

六、涉企检查备案情况

上述2项涉企审计项目计划均经大东区委审计委员会会议审议通过并报区司法局备案。

七、开展行政执法人员培训情况

一是积极组织全体审计人员参加审计署、省审计厅及市审计局举办的各类审计业务培训，参加市审计局审计项目审计工作，参加市审计局老旧小区、背街小巷等审计项目，通过以审代训的形式学习上级机关先进的工作经验和做法，提升审计人员能力。

二是有计划地组织干部加强对党内法规的学习领会，组织全体审计人员对新修订的审计法、宪法、民法典以及与审计工作密切相关的法律法规进行学习，营造尊法学法守法用法的浓厚氛围，增强行政执法人员的法治意识，提升依法审计、依法行政的能力，全面提升审计法治化水平。

三是2023年12月4-11日，我局全员参加2023年全省审计机关集中整训，通过各种案例讲解，学习和掌握新的审计方法和技能，提升审计人员的业务能力。

八、自由裁量权基准制度建设情况

我局于2017年9月2日制定并下发了《沈阳市大东区审计局审计处罚自由裁量权实施办法》（沈大东审办发〔2017〕4号），用以规范审计人员的审计执法行为。

九、行政执法决定公开情况

2023年我局已在大东区政务公开网站公开《沈阳市大东区审计局关于2022年度大东区本级预算执行和其他财政收支审计结果的公告》和《<关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>查出问题整改情况的报告》。

十、重大行政处罚备案总体情况

2023年，我局无重大行政处罚项目发生。

十一、行政执法音像记录设备配备情况

配备执法记录仪一台。

十二、落实行政执法责任制情况

2023年，我局依法履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区政府中心工作，突出审计重点，按照年度审计项目计划完成各项审计任务。围绕财政审计、重大政策落实情况跟踪审计、民生审计、投资审计、生态环境审计、企业审计和党政领导干部经济责任审计方面安排审计和专项审计调查项目。并加大力度推进审计整改工作，对未整改到位问题持续跟踪督促，切实做好审计监督的“后半篇”文章。

（一）审计业务工作

2023年，我局共完成审计项目11项，审计发现问题63个。查出违规金额130.79万元，管理不规范金额1458万元，应上缴财政金额39.20万元，已全部上缴，提出审计建议32条。下达审计决定3个，移送问题线索1件。通过整改工作促进被审计单位采纳审计建议修订和制定制度8项。

（二）审计整改工作

2023年，我局共组织召开三次审计整改推进会议，分别于8月3日、9月21日、11月9日组织被审计单位召开上半年审计整改工作推进会议和审计整改调度会议，对审计查出问题整改进行再推进、再督促，截至目前2023年上半年审计发现问题均完成整改。

（三）审计普法宣传工作

一是为深入推进依法审计，强化“谁执法谁普法”的责任落实。2023年我局对区内十个街道办事处及所属144个社区（村）开展了“普法宣传进社区”活动，由我局各业务科科长及业务骨干就社区经费、资产管理、党费收缴使用管理和老旧小区改造工程中发现的普遍性的风险易发点进行讲解，提出提示建议，推进法治宣传与审计实践相结合。

二是以调研2023年审计项目为切入点进行内审工作普法宣传。2023年初，我局主要调研了区国资局、区教育局、区卫健局、区应急局和大东区数据管理中心等单位，在调研审计项目的同时，讲述内部审计工作的重要性，并向各单位发放了《大东区内部审计工作暂行办法》等资料，推动上述部门及所属单位加强对内部审计工作的了解，为进一步开展内部审计工作奠定基础。

（四）审计项目的质量控制工作

2022年我局法规科增加了对审计报告征求意见书的复核审理工作，把审计质量控制关口前移。2023年，法规科建立了审计文书审理台账，对我局审计文书复核审理中发现的问题进行归类，便于及时总结审计文书中存在问题的类型，及时进行改进，有效的提高我局审计文书质量。此外，我局开展的《大东区普惠性课后服务经费专项审计调查》审计项目，在沈阳市审计局组织的2023年优秀项目评选中被评为一等奖。